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某电器商场为增值税一般纳税人,2019年10月份发生如下业务:(1)销售特种空调取得含税销售收入177840元,同时提供安装服务收取安装费19890元。(2)销售电视机120台,每台含税零售价2223元。(3)代销一批数码相机,取得含税销售收入287820元(未取得委托方开具的增值税专用发票)。(4)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不含税单价600元,货款已付,两项业务均已取得增值税专用发票(5)当月该商场其他商品含税销售额为163800元。已知:该商场上月未抵扣进项税额6110元,增值税适用税率13%。要求:(1)计算销项税额。(2分)(2)计算当月可抵扣进项税额。(3)计算当月应缴纳增值税额。(2分)(4)该商场提供空调安装服务应否缴纳增值税,并说明理由。(2分)

2022-12-05 15:42
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-05 15:48

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你好,正在解答中,请稍后
2022-12-05
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2022-12-05
你好,该商场3月份应纳增值税税额=销项税额—进项税额=(180800%2B19210)/1.13*13%%2B2260/1.13*13%%2B169500/1.13*13%—2600—(50*800%2B100*600)*13%—20000*9%
2022-12-16
你好,同学 1计算该商场3月份的应抵扣的进项税额=800*50*0.13%2B100*600*0.13%2B9100%2B6000=28100 2计算该商场3月份的销项税额=(160000%2B20000%2B80*2400%2B175500)/1.13*0.13%2B15000/1.06*0.06=63835.78 3该商场3 月份的应纳增值税税额=63835.78-28100=35735.78
2022-05-30
你好! 业务1 销项税额=(160000+20000)/1.13*13%=20707.96 业务2 销项税额80*2400/1.13*13%=22088.50 业务3 销项税额15000/1.06*6%=849.06 业务4销项税额175500/1.13*13%=20190.27 业务5 进项税额(50*800+100*600)*13%=13000
2022-05-30
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