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老师,我们公司第一次做出口,一般贸易出口的,到出口没有支付任何税金,包括增值税,进出口的增值税不是海关代征代缴的吗?那这个我要怎么做账呢?确认收入要确认税费吗?

2022-12-05 15:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-05 15:32

同学你好呢 对的 是这样的 出口退税或者免税的话就不用

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快账用户6997 追问 2022-12-05 15:36

老师,那我要如何确认收入,结转成本,税金如何确认呢?我们没有缴纳任何税费

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齐红老师 解答 2022-12-05 15:45

同学你好 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。 (一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品       应交税费—应交增值税(进项税额)       贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等        贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本        贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额)        贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税)        贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款        贷:应收出口退税款(增值税)

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快账用户6997 追问 2022-12-05 16:21

解答很详细,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-12-05 16:30

满意请给五星好评,谢谢

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同学你好呢 对的 是这样的 出口退税或者免税的话就不用
2022-12-05
  您好,学员。看什么情况,如果说已经操作完成收到货了,那只能抵扣增值税,如果货物质量问题或者别的问题造成退运,关税和增值税都是可以退回的,不过时间有些长。 一般情况下,无论是国内商品出口,还是进口商品进口再出口,是否有退税,需要根据具体的商品性质而定。 换句话说就是,所谓出口退税是国家鼓励某些出口商品而给予鼓励政策。由此可知,如果进口的商品不属于鼓励出口的商品,那么,即便进口时交纳了关税和增值税,也不一定能够退税,即该商品即便是国产的都没有退税的话,那么进口复出口也同样没有退税。 如果当初进口时为了再出口,可以通过进料加工或来料加工手册的方式做进口报关,这样可以面交进口关税和增值税。由此避免关税和增值税的损失。
2022-11-09
你好,增值税入应交税费-待认证进项税 关税你直接入主营业务成本
2022-04-08
你好需要确认收入按照3月的汇率
2023-06-08
同学你好 这个可以的
2023-07-12
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