老师 ，我们公司5月份卖了一辆二手车，11月份税务局说价格明显偏低，要求按照公允价值补税，按照增加4万元补交了增值税及所得税，那么现在做11月份的账，这笔扣了的增值税怎么入账呢？实际这4万是不能收回的。
借销售费用贷、固定资产清理、应交税费、应交增值税销项。
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图一4月份的利润表中，公允价值变动收益这一行，老板说没有数字，无法看出这个月是否盈亏， （因为之前的会计做了：借：可供出售金融资产--公允价值变动 贷：其他综合收益 5月我将1-4月份进行了调整，分录如下： 借：交易性金融资产--公允价值变动 贷：公允价值变动损益 5月份调过来之后的利润表图二 5月调账之后6月份申报企业所得税时就要交100多万的企业所得税，（公司因为疫情1-3月增值税和企业所得税都是0申报） 我现在不知道怎么办？账5月份还要不要调整？如果还是沿用之前会计的做法有没有问题？
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老师，我们是一家合伙企业，一般纳税人，今年5月份将公司的一辆车转让给个人，当时开了一份金额20000元的13个点增值税普票，今日税务电话说价格较低，要补税。这辆车买的时候没有抵扣进项，当时是小规模纳税人，1.现在是不是可以将13个点的发票红冲，开一份3个点的普票，按照3%征收率减按2%征收增值税？2.计算经营所得税时按照发票上的不含税金额确认收入，是吗？
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老师 ，我们公司5月份卖了一辆二手车，11月份税务局说价格明显偏低，要求按照公允价值补税，按照增加4万元补交了增值税及所得税，那么现在做11月份的账，这笔扣了的增值税怎么入账呢？实际这4万是不能收回的。
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好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了
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您好老师，公司20年以308800的价格购入一辆车，一年后因老板个人债务问题，对方以6万的价格私自过户了，上个月税局查到了，补了增值税，所得税还有滞纳金，我从20年一直计提着折旧，税局那边给按25%的折旧核定的价格，我这边不知道该怎么做账了，想寻求老师的帮助。
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1、某公司于2025年1月1日购入A公司股票10万股作为交易性金融资产，每股价格为10元（包含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元/股），另支付交易费用5,000元。2025年3月31日，该股票公允价值上升至每股12元。2025年6月30日，公司收到上述现金股利。2025年7月1日，公司将所持A公司股票全部售出，每股售价为13元，款项已存入银行账户。要求编制该公司2025年1月1日购入A公司股票时的会计分录。编制2025年3月31日确认公允价值变动损益的会计分录。编制2025年6月30日收到现金股利时的会计分录。编制2025年7月1日出售A公司股票时的会计分录，并计算投资收益。2、某公司于2025年1月1日购入C公司股票10万股作为交易性金融资产，每股价格为20元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利每股1元），另支付相关交易费用4,000元。以下是公司在2025年内发生的与该交易性金融资产相关的业务：2025年1月1日，购入C公司股票。2025年3月31日，该股票的公允价值上升至每股22元。2025年6月30日，收到上述现金股利。2025年9月30日，该股票的公允价值下降至每股21元。
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我们是一家律所，没有发生过销售费用，固定资产清理转入营业外收入吗？
你好，把销售费用改成营业外支出。
固定资产清理还是转到营业外收入吧
你看下余额在哪个方向，如果是在贷方的话，结转到营业外收入里面去啊。
这样的话就只剩下增值税税费了
你好，我没有看懂你写的这个。
1.借营业外支出带40000，贷固定资产清理38834.95应交税费应-交增值税销项1165.05， 2.借固定资产清理38834.95贷营业外收入38834.95 3.实际缴纳税费3个点减按2个点征收，借，应交税费-应交增值税销项1165.05贷：应交税费-应交增值税（减免税费）388.35，银行存款776.70
老师，是这样吗？
好，第一个分录修改一下，这个应交税费，应交增值税销项改成应交税费简易计税，按照2%来差额放到固定资产清理里面，然后你就不需要做第三个分录了。
非常感谢老师！
不用客气 工作愉快