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在企业所得税里,费用-100万不得税前扣除是什么意思?这时候在税法口径上确认不确认为费用?纳税调增还是调减?需要会计上做账吗?为什么?需要纳税申报吗?为什么?

2022-11-27 13:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-27 13:48

你好,费用-100万不得税前扣除,说明不满足企业所得税睡前扣除条件。这个会计上可以按照会计准则入账,纳税申报是在企业汇算清缴时候调整

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快账用户4801 追问 2022-11-27 13:55

图片上,调账和做账分别是什么意思?费用-100万要调增的话,是要做账还是调账?

图片上,调账和做账分别是什么意思?费用-100万要调增的话,是要做账还是调账?
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快账用户4801 追问 2022-11-27 13:56

调纳税申报表不调账,不调账是什么意思?

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快账用户4801 追问 2022-11-27 14:02

画圈的是什么意思?

画圈的是什么意思?
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快账用户4801 追问 2022-11-27 14:43

在?独情老师??

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齐红老师 解答 2022-11-27 15:31

不好意思,刚没电了。

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齐红老师 解答 2022-11-27 15:34

就是你在企业所得税汇算清缴时,调增调减都不用去进行账务处理,你做账是按会计准则,缴纳税款是按照税法计算,比如你企业年度发生福利费,你做账时,就按权责发生制计入了,但是年度企业所得税汇算清缴的时候,就有一个限额,按全年工资总额的14%,那你这个时候有可能就会超过扣除限额,那你企业所得税就需要调增,去计算缴纳企业所得税。但是不用去调整账务

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你好,费用-100万不得税前扣除,说明不满足企业所得税睡前扣除条件。这个会计上可以按照会计准则入账,纳税申报是在企业汇算清缴时候调整
2022-11-27
同学你好 税法和会计有差异时需要调整,没有差异时不需要调整。
2022-11-27
同学您好,如没票需纳税调整 没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除
2022-11-27
你好,应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减  企业所得税税额=应纳税所得额*所得税税率 
2023-03-01
您好! 1、内部研发的无形资产虽然说是暂时性差异,但是税会差异是永远存在的,所以通过当期去调减应纳税所得额是直接调整,不确认递延。 2、其他债权投资公允价值变动,因为它是计入其他综合收益的,所以形成的暂时性差异也计入其他综合收益,而其他综合收益不属于损益类科目的
2021-06-15
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