IPO监管对企业的费用审核一般有什么要求

你好，基本就是检查公司的年报，章程之类的

2022-08-29

同学您好，审核员除了审核凭证也可以进行过账、结账操作，具体根据自己公司的财务制度确定；以当月份进去是为了录制或修改当月的凭证

2020-11-18

你好，对研发费用的发票没有要求的呢，开具的收入发票要有软件产品

2020-09-29

结合岗位和要求梳理关系的方法销售与收款流程资金流：作为财务人员，首先要与销售部门对接，了解销售收款的方式（如现金、银行转账、票据等）和收款周期。例如，对于长期合作的大客户可能有一定的信用期，需要明确信用政策是如何制定和执行的。查看销售合同中关于付款条款的约定，与实际资金到账情况进行核对。例如，合同规定在发货后 30 天内付款，就需要跟踪资金是否在规定时间内到账。实物流：与仓储部门沟通，获取发货记录，包括发货时间、发货数量、发货方式等信息。例如，销售部门签订了销售 1000 件产品的合同，需要通过仓储部门的出库单来核实产品是否按时、按量发出。跟踪物流信息（如果有），确保产品能够顺利到达客户手中，并且与销售记录相匹配。账务流：根据销售发票、收款凭证等财务资料，检查会计分录的准确性。例如，在确认销售收入时，要核对是否按照会计准则的要求，在商品控制权转移时确认收入，并且正确记录应收账款或银行存款等科目。与销售部门和仓库部门协调，确保财务数据的及时性和准确性。比如，销售部门及时提供销售清单，仓库部门及时报送发货数据，以便财务及时入账。单据流：梳理销售过程中的各种单据，如销售合同、销售订单、发货单、销售发票、收款凭证等。明确各单据的生成、传递和保管流程。例如，销售订单由销售部门生成，传递给仓库安排发货，仓库发货后生成发货单，财务根据发货单和销售合同开具销售发票等。与各部门核对单据的完整性和准确性，要求各部门按照规定妥善保管单据，以备审计和检查。采购与付款流程资金流：与采购部门合作，了解采购付款的方式（如预付款、货到付款、分期付款等）和付款周期。例如，对于一些紧缺原材料可能需要预付款，要明确预付款的审批流程和后续跟踪措施。查看采购合同中的付款条款，对照资金支付记录进行检查。比如，合同约定验收合格后支付 90% 的货款，就需要核实是否在验收合格后按规定支付。实物流：与仓储部门协作，掌握采购货物的入库情况，包括入库时间、入库数量、质量检验情况等。例如，采购部门采购了一批原材料，需要通过仓储部门的入库单来验证货物是否如数、合格地入库。对供应商的送货单和企业的入库单进行核对，确保实物流转的准确性。账务流：根据采购发票、付款凭证等财务文件，检查会计分录是否正确。例如，在收到货物并取得发票时，是否正确记录原材料或库存商品以及应付账款等科目。与采购部门和仓库部门保持沟通，保证财务账务能够及时反映采购业务的实际情况。比如，采购部门及时提供采购合同和发票，仓库部门及时报送入库数据。单据流：梳理采购环节的各种单据，如采购申请单、采购合同、供应商报价单、送货单、入库单、采购发票、付款凭证等。明确各单据的产生、流转和存档流程。例如，采购申请单由需求部门提出，经过审批后签订采购合同，供应商送货时提供送货单，仓库验收后生成入库单，财务收到发票后安排付款并生成付款凭证。与各部门一起规范单据的管理，确保单据的真实性和完整性，满足内部控制和审计的要求。生产与仓储流程资金流：从财务角度，了解生产过程中的资金投入情况，如原材料采购资金、生产设备购置资金、人工成本等。与生产部门沟通，明确各项成本的预算和实际支出情况。例如，对于生产新产品的项目，需要了解其资金预算的分配和实际使用进度。对于仓储环节，关注存货占用资金的情况，与仓储部门合作，定期盘点存货价值，核算存货资金占用成本。实物流：与生产部门配合，掌握生产过程中的物料领用、产品生产进度和产品入库情况。例如，通过生产车间的领料单来跟踪原材料的投入，通过生产记录来查看产品的生产状态，通过成品入库单来核实产品的入库数量。对仓储部门的库存商品进行盘点，确保账实相符。同时，关注存货的流转情况，如存货的发出是用于销售还是其他用途。账务流：根据生产领料单、人工成本分配表、制造费用分摊表等资料，正确核算生产成本，并将其结转到库存商品科目。例如，将生产过程中的直接材料、直接人工和制造费用按照一定的方法分配到产品成本中。与生产和仓储部门协调，及时更新财务账上的存货数据，保证账务处理能够真实反映生产和仓储的实际情况。单据流：梳理生产和仓储过程中的单据，如生产计划单、领料单、生产记录单、成品入库单、库存盘点表等。明确各单据的用途和流转顺序。例如，生产计划单指导生产部门进行生产，领料单用于从仓库领用原材料，生产记录单记录产品的生产过程，成品入库单用于产品入库，库存盘点表用于定期盘点存货。要求各部门按照规定填写、传递和保管单据，为财务核算和内部控制提供准确的依据。突发问题的处理方法沟通协调解决：当出现突发问题，如单据丢失、资金支付异常、实物流转与记录不符等情况时，首先要与相关业务部门进行紧急沟通。例如，发现采购发票丢失，及时与采购部门和供应商联系，获取发票复印件或重新开具发票的可能性。临时措施与后续完善：对于一些影响业务流程正常运行的突发问题，采取临时措施。如资金支付出现问题可能导致供应商停止供货，可先与供应商协商部分付款或提供担保等方式解决燃眉之急。同时，在问题解决后，要对内部控制流程进行检查和完善，防止类似问题再次发生。例如，完善单据保管制度，增加资金支付审批环节的风险控制措施等。记录与报告：对突发问题的处理过程和结果进行详细记录，包括问题描述、采取的措施、涉及的部门和人员、处理时间等信息。如果问题较为严重，可能影响到财务报表的真实性或公司的合规运营，要及时向上级领导和相关监管部门（如审计部门）报告。

2024-12-31

您好这个首层的，因为这种不是要总监批准的这个

2023-12-16