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母公司有偿借款给子公司,应收利息如何做账?需要交增值税吗?

2022-11-27 07:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-27 08:00

同学你好,正常情况下,集团内拆借资金是不需要视同销售缴纳利息的增值税的,但是如果你们约定是有偿的。是需要按照贷款服务开具增值税发票,正常确认收入缴纳增值税,借银行存款或应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

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快账用户6036 追问 2022-11-27 08:06

请问是按利息全额计算缴纳增值税吗?母公司并非金融企业,贷主营业务收入?我看到有些说是冲财务费用,有些说是记入投资收益,到底是记入哪个科目呢?

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齐红老师 解答 2022-11-27 08:14

利息肯定是全额缴纳增值税。如果你是非金融企业的话,你可以计入其他业务收入,这个不算你投资,计入投资收益其实不太合适,只不过没有固定标准,只要你自己把这一部分损益核算清楚,确认了损益就可以了。

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快账用户6036 追问 2022-11-27 08:37

不好意思,再请教您一下,请问利息收入合并报表要如何进行抵消呢?

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齐红老师 解答 2022-11-27 09:11

同学你好。利息费用不是合并报表的抵销范围。

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同学你好,正常情况下,集团内拆借资金是不需要视同销售缴纳利息的增值税的,但是如果你们约定是有偿的。是需要按照贷款服务开具增值税发票,正常确认收入缴纳增值税,借银行存款或应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2022-11-27
您好,需要缴增值税,按金融服务缴纳。
2020-09-01
你好 需要交 增值税 附加税 所得税看利润
2021-05-11
你好,都需要缴纳增值税的。
2022-09-06
子公司不需要代扣代缴,母公司直接缴纳
2024-01-31
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