老师，如果我全年不含税收入是1000万，那我业务招待费是不是最多可以进1000万*0.0083=8.3万，这个比例最正好，不需要调增或者调减，对吗？

老师你好，我想问一下，营业收入8000，业务招待费150， 允许抵扣的业务招待费为.:40万，纳税调增110万， 如果我把业务招待费做成业务宣传费 业务招待费调到65万，那发生额的百分之六十＝39万，业务宣传费增加85万，那业务招待费不能扣除不是等于26万？少缴纳的企业所得税＝（110-26）×25%＝21万 调增后业务招待费65万，她们发生额的百分之60跟营业收入的千分之五，不是熟低选那个吗？那方案二需要调增的不是26万吗？

老师，你好还有点没理明白83万是临界点最好的筹划，但是我算如果10000万发生83万业务招待费，没超过5千分之五打六折是49.8万，意思是需要调增33.2万企业所得税调增33.2✖️0.25=8.3对吗？那如果业务招待费发生40只需要调增16，16✖️0.25=4一个是调增8.3一个是调增4怎么理解83万是最好的筹划呢

老师，如果我全年不含税收入是1000万，那我业务招待费是不是最多可以进1000万*0.0083=8.3万，这个比例最正好，不需要调增或者调减，对吗？

老师，2022年汇算清缴，比如说我业务招待费发生了10万，年收入1000万，10×60%=6万＞1000×5‰=5万，取最低值5万，调增10-5=5万，我2022年所得税补交是不是拿调增的5万×2.5%=1250元，就是我要补交的税款啊？

郭老师，麻烦问下如果季度没超过30万，普票不含税额10万，税1000元，专票不含税额10万，税1000元 借：银行存款20.2万 贷：主营业务收入20万 应交税费-应交增值税(普票)1000 应交税费-应交增值税(专票)1000 结转增值税 借：应交税费-应交增值税(普票)1000 贷：营业外收入1000 老师，我这分录对吗？另外我们是季度申报，这个结转增值税只做在3月份月末可以吗？还是必须当月结转？