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老师,我们公司有笔业务:设备发票全额(100%)开过来了,前期付了90%的款,挂帐10%,现支付尾款10%,但在付尾款中出现了质量问题,扣了质量扣款,差额付款,对方盖章同意扣款涵件,但不开负数发票,我司做账:调减固定资产原值,进项税额转出?我的提问时:这笔业务是这样做账吗?这么做账原始凭证依据合理吗(没有负数发票)?对应的调减资产原值,折扣要不要调?

2022-11-24 15:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-24 15:10

你好同学,这种情况下不要调整固定资产,咱直接贷放的话,把那个差额计入营业外收入就可以了。

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快账用户3970 追问 2022-11-24 15:11

为什么不调减原值?和发票的差额做营业外收入,进项税也不需要转出吗?

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齐红老师 解答 2022-11-24 15:19

不需要做进项税额转出的,因为这个他不是我们的原因造成的事,只是在价款上相当于。给了我们一定的优惠。

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快账用户3970 追问 2022-11-24 15:21

有什么专业上的说法吗?不然我怎么跟报账会计说呢

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齐红老师 解答 2022-11-24 15:22

你好同学,这个没有相关的文件的,就是在实操中一般都是这样做的。

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快账用户3970 追问 2022-11-24 15:33

那为什么不能调减原值和进项税额转出呢

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齐红老师 解答 2022-11-24 15:34

你好同学,咱正常只是咱付的钱少了,并不是说因为这个固定资产对方给我们降价了,

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快账用户3970 追问 2022-11-24 15:34

调减原值的依据是对方降价了?

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齐红老师 解答 2022-11-24 15:39

你好,对方的降价了的话。我们就按照你说的来处理了,调整折旧,调整固定资产的入账价值。

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