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小规模纳税人,请问当时开具专用发票,只挂了借应收账款,贷主营业务收入和应交增值税,那么缴纳增值税和城建税,借应交增值税和应交城建税,贷银行存款,这样的分录对吗?当时挂时,需要挂城建税吗?

2022-11-24 10:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-24 10:37

城建税还要进行计提的

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快账用户5631 追问 2022-11-24 10:41

可是在快账里面没有营业税金及附加,都是把城建税放在应交税费里面哦,怎么挂呢?

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齐红老师 解答 2022-11-24 10:44

你只做应交税费,贷:银行存款,那你这个税费永远是借方余额啊,一般账套里面都有营业税金及附加这个科目的

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齐红老师 | 官方答疑老师

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