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老师,请问季度预缴企业所得税的分录在什么时候做呢?结账前的话,怎么知道应纳税所得额呢?

2022-11-21 09:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-21 09:37

你好 一般是季度比如 三季的是 10月申报  结转损益 就可以计算了 

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快账用户8949 追问 2022-11-21 09:38

结转损益之后再做计提所得税的分录吗?不然怎么知道应该计提多少呢?

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齐红老师 解答 2022-11-21 09:43

好。用利润总额乘以所得税税率。

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齐红老师 解答 2022-11-21 09:43

这样处理是正确的。

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快账用户8949 追问 2022-11-21 09:45

结转损益后计提所得税费用,那么这笔分录需要再结转一次损益吗?所得税费用不是属于费用类科目吗?企业通常都是怎样计提的呢

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齐红老师 解答 2022-11-21 09:49

这样操作是对的。用所得税费用科目。 借所得税费用贷,应交税费。

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