老师好，我司有的材料在淘宝采购的，这材料有研发部门用，产线用，产品名称很多，采购一个大约300元，一个月大约3万，我这个可以进制造费用或者研发费用吗？不走采购管理模块可以吗？

永利公司是一家位于玉溪市工业园区、从事W产品研发、生产和销售的大型股份制公司，公司适用的增值税税率为13%。 公司共设有如下部门：经理室、财务室、研发部、采购公关部、生产部、销售部，生产部门下辖第一、第二生产车间和供水车间、供电车间两个辅助生产车间。拥有在职员工1100人，其中：经理室5人、财务室4人、研发部21人、采购公关部11人、销售部72人，一车间447人、二车间530、供水车间4人、供电车间6人。 目前生产线上已投入生产的产品有W1型、W2型、W3型和W4型4种产品。W1和W2共用第一生产车间，W3和W4共用第二生产车间。 原材料采用计划成本核算，每件计划单价为10000元。 2020年末相关存货资料如下 ： （1）库存材料成本为100万元，材料成本差异为贷方差异2500元； （2）W1在产品成本为70万元（实际成本，下同），其中：直接材料31万元，直接人工15万元，制造费用24万元； （3）W2在产品成本为76万元，其中：直接材料34万元，直接人工17万元，制造费用25万元； （4）W3在产品成本为85万元，其中：直接材料42万元，直接人工21万元，制造费用22万元； （5）W4在产品成本为89万元，其中：直接材料49万元，直接人工24万元，制造费用26万元。 （6）库存商品10000台，其中：W1型1000台，单位成本800元/台； W2型1200台，单位成本850元/台； W3型1500台，单位成本920元/台； W4型1700台，单位成本1180元/台。 公司研发部门正在设计开发一种全新的生产线操作软件，至2020年末已累计投入研发费用260万元，预计从下年初开始可转入开发阶段。 该公司工资按全年平均每月日历日数计算，病假按日工资的70%支付；一车间和二车间员工月均工资为3000元，其它部门均为2700元。 公司材料费用按定额费用分配法进行分配，W1产品定额成本为465元/台，W2产品定额成本为478元/台，W3产品定额成本为615元/台，W4产品定额成本为606元/台。人工薪酬及制造费用按生产工时比例分配法分配，辅助车间费用按交互分配法进行分配。 2021年1月发生下列业务： 1、2日，购入生产用原材料600件，每件实际购入价为9950元，取得增值税专用发票。已开出不带息、期限3个月的商业汇票一张。材料已验收入库。 2、3日，购买办公用品10000元，其中：一车间1200元，二车间1100元，财务室2000元，销售部3000元，研发部2300元。款项已支付。 3、4日，车间及研发部门共用材料560万元，其中一车间240万元，二车间300万元，研发部20万元。 4、9日，因临近春节，公司将上月自产W3产品1200台作为福利无偿发放给职工。其中：第一车间发放447台，第二车间发放530台，供水和供电车间分别发放4台、6台，研发部发放21台，销售部发放72台，其它部门共计发放20台。该批产品市场售价为1500元/台。 5、9日，研发部门及二车间领取一批低值易耗品，共计10000元，其中研发部门3500元，二车间6500元，该公司低值易耗品采用一次摊销法处理，该批低值易耗品使用寿命为两个月。 6、13日，因公司前述所研发的生产线操作软件项目被评为玉溪市在研重大科技项目，该市科技部门无偿拨付资金50万元给公司，用于补偿其前期研发支出。 7、16日，购入生产用原材料200件，每件实际购入价为9980元，取得增值税专用发票。款项尚未支付。材料已验收入库。 8、18日，车间领用材料260万元，其中一车间120万元，二车间140万元。 9、22日，财务部门按公司相关决议人均2000元拨付春节慰问金，已通过银行支付到各职工银行账户。 10、22日，财务部门用现金支付职工困难家庭补助金。其中：一车间支付3600元，第二车间支付4400元，销售部支付400元，研发部门支付800元，供电车间和供水车间均分别支付200元，其它部门800元。 11、30日，收到各部门送交的职工出勤表。财务室当月共计病假天数4天；研发部病假共计5天、事假6天；销售部病假共计15天、事假8天；一车间病假共计70天、事假21天；、二车间病假共计79天、事假30天。财务部门依据上述出勤表计算并于当天支付了工人工资。 12、31日，收到电力公司及供水公司的费用催缴单，共计电费15万元、水费3万元。上述费用均未支付。 13、31日，计提公司固定资产折旧。厂房和车间均按双倍余额递减法计提折旧，其它均按直线法计提（运输工具除外）。相关资料如下表： 项目 原值（万元） 使用年限（年） 残值率（%） 投入使用日期 厂房 A幢 2000 10 1 2013年5月 B幢 2200 2016年6月 一车间 B1生产线 1500 2 2013年6月 B2生产线 1800 2014年1月 二车间 B3生产线 2100 2016年6月 B4生产线 2500 2017年2月 办公楼 1600 20 1 2013年4月 供电车间 100 10 4 2013年5月 供水车间 80 2013年5月 研发部门 120 1 2015年2月 *运输工具* 总价：350万元；当月营运里程10万公里；折旧：1.5元/公里 14、31日，公司本月所生产产品全部完工，其中W1完工4300台，W2完工4700台，W3完工4100台，W4完工4600台。上述各产品生产工时分别为2.5小时/台、2小时/台、1.8小时/台、1.5小时/台。 15、供电及供水车间单位成本分别为0.8元/度和3.5元/M3提供劳务总量如下表 受益部门 供电车间（度） 供水车间（M3） 一车间 80000 7200 二车间 85000 8000 办公楼 5000 1000 供电车间 600 供水车间 10000 销售部 6000 200 研发部 14000 1000 合 计 200000 18000 要求： 1.对上述业务作出会计处理 2.计算本月应发工资 3.计算本月应计提折旧 4.计算并分配辅助车间费用 5.计算并分配上述产品成本（尝试）

老师好，我司有的材料在淘宝采购的，这材料有研发部门用，产线用，产品名称很多，采购一个大约300元，一个月大约3万，我这个可以进制造费用或者研发费用吗？不走采购管理模块可以吗？

老师，我接了一家高新企业（刚申请到的），规模很小，不足10人，业务也少。之前代理记账公司直接把采购回来的材料计入研发费用了，没有用生产成本这个科目，也没有结转到库存商品这个科目，人工也是这样，直接计入研发费用化了，卖出商品只确认了收入，以前的账都是这样弄得。我拿到科目余额表，我应该怎么记账啊？公司也提供不了每次领用材料的清单，

老师，你好，帮我分析一下这个业务怎么做账。我们是做光伏发电项目的，比如在某个市，各个村某户，我们跟甲方结算材料费和安装费，在集采平台采购材料，跟甲方结算开材料票，这个有进有销，跟甲方结算安装费，开票开的项目名称，项目地址都都是同一个项目，我这个账务怎么做，材料票那块就是类似商贸账处理，我们买的材料只有部分材料能跟甲方结算，然后安装费这块，还有其他的材料怎么做账，按工程施工做账可以嘛，用不用按项目核算

老师，有一个小规模食用菌A有限公司，个人（包括股东）打到A基本户，比如50万，然后A公户对公转账给另一公司50万并收到B公司的50发票，有合同，都 是采购一些黄沙水泥，钢材建设厂房用。（类似这种有很多笔，不用的个人打进来，再对公转给不同的公司采购材料） 我的问题是： 1.收到个人打进来的款，借：银行存款 50万 贷方是什么呢？ 2.对公转账采购钢材建厂房： 借：工程物资50万 贷：应付账款-B/C/D公司 50万 借：应付账款-B/C/D公司 50万 贷：银行存款 50万 所有材料采购完， 借：在建工程50万 贷：工程物资50万 完工之后：借：固定资产-厂房50万 贷：在建工程50万 这个思路对吗老师？（实际所有流水走完，我们收到的个人款和采购材料款远超50万，大概1400多万）