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请问老师,公司是一般纳税人,增值税率为9,有票据贴现的业务,现在有A和B两种贴现途径,A的利率为2.75,可以提供普通发票,B的利率为2.52,不能提供发票,请问A、B 哪种途径对公司比较划算呢?具体怎么计算?如果是采用B的途径,汇算清缴的时候,这些贴现利息要调增,税率是按25%来算吗?

2022-11-17 00:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-17 01:09

你好 贴现利息=票面金额×贴现天数×日贴现率 所以对于公司来说,A的利率比B的利率高,所以B方案更划算 如果采用B的途径,因为没有发票,所以在所得税汇算清缴时不能在税前扣除,需要调增利润,税率一般是25%。

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快账用户7601 追问 2022-11-17 08:35

贴现利息和调增的所得税两个综合考虑的话,也还是B更划算吗?

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齐红老师 解答 2022-11-17 09:28

如果综合考虑,因为A方案可以在税前扣除,相当于只需要承担2.72乘0.75的利率也就是2.04,比b方案更加划算

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