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老师 请问下留底税额抵扣了之前的欠税,增值税申报表上面怎么填写呢

2022-11-11 10:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-11 10:50

一 )第13项""上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一-申报期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数,该数据应与“应交税金一应交增值税”明细科目借方月初余额一致。 (二 )第25项”期初未缴税额(多缴为负数)""栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)”减去抵减欠税额后的余额数。

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齐红老师 解答 2022-11-11 10:50

表2 留底抵欠,这个需要税务局那边给你填写,自己填写不了的。

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纳税人以期末留抵税额抵减欠税的,应填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》第21栏“上期留抵税额抵减欠税”和《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第31栏“本期缴纳欠缴税”。 《增值税纳税申报表附列资料(二)》第21栏“上期留抵税额抵减欠税”填写本期经税务机关同意,使用上期留抵税额抵减欠税的数额。包括实际抵减的税额和滞纳金。 《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第31栏“本期缴纳欠缴税额”填写“纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额和留抵税额抵减的增值税欠税额,不包括缴纳入库的查补增值税额,也不包括实际抵减的滞纳金的金额。
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一 )第13项""上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一-申报期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数,该数据应与“应交税金一应交增值税”明细科目借方月初余额一致。 (二 )第25项”期初未缴税额(多缴为负数)""栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)”减去抵减欠税额后的余额数。
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