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关于递延所得税。都是固定资产,第一个是账面价值小于税法规定。第二个是账面价值大于税法规定。账务处理怎么都是,递延所得税资产增加,递延所得税费用减少?

关于递延所得税。都是固定资产,第一个是账面价值小于税法规定。第二个是账面价值大于税法规定。账务处理怎么都是,递延所得税资产增加,递延所得税费用减少?
2022-11-07 14:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-07 14:56

固定资产账面价值小于计税基础的为可抵扣暂时性差异,要确认递延所得税资产,

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齐红老师 解答 2022-11-07 14:59

你好同学,没看到你说的固定资产账面价值大于计税基础,递延所得税资产增加的情况呢?是不是图片没发过来

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快账用户8652 追问 2022-11-07 14:59

这个固定资产的帐面价值大于计税基础的,怎么也确认为所得税资产了?

这个固定资产的帐面价值大于计税基础的,怎么也确认为所得税资产了?
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齐红老师 解答 2022-11-07 15:08

你发的第二个图片,那5000元应该是预计负债的,预计负债的账面价值5000大于计税基础0,要确认递延所得税资产

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齐红老师 | 官方答疑老师

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