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差额征收,这种发票怎么做账呢。就比如我开票1080,票面额,但发票差额成本是1000元,账务处理怎么做分录的。

2022-11-07 10:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-07 10:31

同学,你这个1080,就是去除成本的差额金额吗

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快账用户4017 追问 2022-11-07 10:33

成本是1000元,收入是1080,利润是80元

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齐红老师 解答 2022-11-07 10:37

那借:应收账款 贷主营业务收入  ,应交税费 借:主营业务成本 贷应付职工薪酬

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快账用户4017 追问 2022-11-07 11:48

差额部分就是主营业务成本吗?

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齐红老师 解答 2022-11-07 11:50

差额部分是利润,同学

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快账用户4017 追问 2022-11-08 06:15

我觉得是不是哪里提问错了,我的公司是旅行社公司,开了一个团费差额征收的。票面金额是1080元,备注里显示差额征收1000元。开了这个发票出去,借:住营业收入,应交税费,贷应收账款。?那差额征收这个1000元,不用管吗?

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齐红老师 解答 2022-11-08 08:17

同学,这个差额就是扣除成本后的金额

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同学,你这个1080,就是去除成本的差额金额吗
2022-11-07
你好!差额开票票面金额也是10万,只是发票的税额是差额的税额,不影响你们做账,如果是普票你们只要按照十万的发票入账,如果收到是专票,按照发票栏的税额计入进项税额即可。
2021-03-11
同学你好,成本是95000元,开票分录如下: 借:银行存款 120000 贷:主营业务收入 发票上的价款 应交税费-应交增值税-销项 发票上的税额
2020-10-20
同学你好 (1)全额确认收入与销项税额 借:银行存款         贷:主营业务收入                应交税费———应交增值税(销项税额)   (2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本        应交税费———应交增值税(销项税额抵减)         贷:银行存款  (3)月底结转未交增值税 借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税)          贷:应交税费———未交增值税 
2021-08-05
全额确认收入时,其会计分录如下: 借:银行存款 贷:主营业务收入50 应交税费—应交增值税(销项税额)
2023-07-06
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