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小规模纳税直增值税和附加税需要计提吗?怎么计提

2022-11-05 16:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-05 16:52

要学员您好,这种情况是要的。 借:税金及附加,贷:应交税费-***税。

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快账用户2204 追问 2022-11-05 17:05

贷应交税费_应交城市维护建设税是自己算出来的,就这样计提,T型帐怎么平?

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快账用户2204 追问 2022-11-05 17:09

销售商品时,借库存商品,贷主营业务收入,贷应交税费-增值税。没有附加税呀?

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齐红老师 解答 2022-11-05 17:12

销售,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税金应交增值税。

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快账用户2204 追问 2022-11-05 17:19

销售时,只有应交增值税,计提时有了附加税,T型帐怎么平呢?

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快账用户2204 追问 2022-11-05 17:21

销售时应交增值税是贷,计提是为什么还是贷?

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齐红老师 解答 2022-11-05 17:32

负债就是必须在贷方。才是应交的。

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要学员您好,这种情况是要的。 借:税金及附加,贷:应交税费-***税。
2022-11-05
你好,不需要单独计提增值税,增值税发生计入贷方,缴纳计入借方 附加税如果有应纳税额,就需要计提的 
2021-01-23
你好 增值税和附加税是先计提再缴纳!
2020-08-14
你好!增值税是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税是,借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳,借应交税费-应交增值税,应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款
2024-03-16
你好,如果30万内免就不需要计提了
2024-03-16
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