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老师这两题把我搞蒙圈了,第一题,外购用于个人,集体视同销售,第二题,外购用于投,分,赠也是视同销售呀为什么准予扣除,C选项外购用于本单位职工福利也蒙圈

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2022-11-03 18:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-03 18:52

同学你好!外购用于集体和个人消费,不能抵扣增值税进项税额

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齐红老师 解答 2022-11-03 18:55

外购用于集体和个人消费,是不做视同销售的

外购用于集体和个人消费,是不做视同销售的
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快账用户8947 追问 2022-11-03 19:02

第二题不懂,外购用于投分赠为什么准予抵扣呢?

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齐红老师 解答 2022-11-03 19:05

投分赠对象,增值税链条可以连续,所以可以抵扣。增值税也是链条税,用于个人消费,不能再增值,链条到个人这里就断了,没有销项,所以不能抵扣进项

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同学你好!外购用于集体和个人消费,不能抵扣增值税进项税额
2022-11-03
您好,需要征收消费税。
2023-05-09
你好,问题1:外购货物用于集体福利或个人消费。不得抵扣进项税额,取得专票也不可以。已经抵扣的需要做进项税额转出处理。 问题2:外购货物取得了专票。既用于集体福利个人消费等不可以抵扣的项目,又用于视同销售等可以抵扣的项目,按比例抵扣。不得抵扣进项税额=全部进项税额×不得抵扣项目的销售额÷全部销售额
2022-05-31
这题是办公自用,不是集体福利,如果是改成食堂则是集体福利
2020-04-17
你好   是的。      如果是自产或者委托加工的给员工或者集体福利这个也得视同销售的 2;    是的 
2021-04-28
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