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Q

固定资产赠送缴纳了增值税，是否要缴纳企业所得税？

2022-11-03 16:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-03 16:21

您好请问自己单位对外赠送固定资产吗

快账用户2924 追问 2022-11-03 16:22

是的，调拨给了集团往来公司

齐红老师解答 2022-11-03 16:23

那资产处置的时候是收益还是亏损

快账用户2924 追问 2022-11-03 16:24

赠送是亏损了，还有没折旧完的净值，转到营业外支出了

齐红老师解答 2022-11-03 16:24

请问您当时分录怎么写的

快账用户2924 追问 2022-11-03 16:27

是这样做的

是这样做的

齐红老师解答 2022-11-03 16:27

营业外支出不能企业所得税前扣除

快账用户2924 追问 2022-11-03 16:33

好的，那这样做可以的是吧？

齐红老师解答 2022-11-03 16:34

这样账务处理可以的哈

您好请问自己单位对外赠送固定资产吗

2022-11-03

您好，这个是需要缴纳所得税

2023-11-04

你好，这个1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

2025-04-10

是的，要整体来看企业是否亏损，再交

2022-08-12

您好借管理费用－业务招待费贷银行存款不需要视同销售缴纳增值税需要代扣代缴个人所得税吗

2022-07-19

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