社保基数下调后 当月要交的社保款用以前多交的来冲减，以前月份多交的并未退回公司账户，而是社保局直接冲减，怎么进行账务处理呢

就是公司11月之前的账是给代理公司做的，因为公司之前没业务，所以代理公司都没有账做和负责空申报，然后法人从7月开始自己刷卡（公户开了但是一直没用）帮自己和挂靠的一个人，还有几个建造师交社保，这些代理也不知道都没入账，所以11月之前的工资都不会发，估计明年只会补这些建造师的工资，其他人都没有工资，像这样之前的账该如何处理呢？ 然后现在又让我补缴老板2月到11月的社保，社保可以补但是也没有工资补发，如果税局扣款社保了，我的账又该怎么做呢？

由于前面4月份的时候已经付出去了公司部分养老保险，但是今年养老保险公司部分减免，所以后面月份社保局就直接用以前交的养老保险冲减了个人和公司交的部分，本来公司部分本月应交1969.2 个人部分应交2655.6 但是抵扣了4月份已交的部分2100.48，实际交2524.32元 这笔分录要怎么做呢

由于前面4月份的时候已经付出去了公司部分养老保险，但是今年养老保险公司部分减免，所以后面月份社保局就直接用以前交的养老保险冲减了个人和公司交的部分，本来公司部分本月应交1969.2 个人部分应交2655.6 但是抵扣了4月份已交的部分2100.48，实际交2524.32元 这笔分录要怎么做呢

请问老师，社会保险费今年调整为缴纳上月的了，以前一直是缴纳当月社保费，所以社保局退回8月份缴纳的社保费，申报还是按照原来接下去申报，那账务处理是不是把之前做的这个月费用冲销掉就可以了？

老师，疫情期间正常缴纳了社保费，但是后来有政策单位部分减免了。多的那部分社保没有给直接退回来，而且冲抵个人费用了。正常个人部分是需要正常交的，现在不需要交了，因为社保账户里有单位部分多的钱。一直抵扣没了单位部分多交的钱。因为个人正常扣社保费用，需要计提借:应付职工薪酬贷:其他应付款－个人部分－失业保险。但是现在钱不用交出去，这样其他应付款就不平，想问问分录怎么做，是需要冲回管理费用么。毕竟不交的这次钱是社保账户里单位部分抵扣的。