演示账套

老师，所得税9月已报税已扣，发现九月研发费用忘结转到管理费用了，所以利润表中研发费用没扣除掉，我现在可以不修改税务报表，直接反结账给账修改了，这样会导致9月申报表和实账不符，到12月在填正确的申报表上报可以吗？企业所得税的

2022-10-26 09:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-26 09:44

同学你好这个可以的只要上报就可以了

2022-10-26

同学你好这个可以的只要更正了就可以

2022-10-26

你好，如果能反结账的话，最好还是反结账去修改比较方便。

2024-04-12

学员你好，可以改的，然后年报填正确即可

2023-01-30

不反结账调账（推荐）：反结账操作可能会引起财务数据系统混乱，并且如果已经报送了财务报表等相关资料，反结账后重新报送会比较复杂。可以在 11 月份录入调整凭证来更正错误。 11 月做调整凭证，借：研发费用，贷：管理费用（金额为错记的研发人员保险费用）。企业所得税季度预缴申报有误，可在四季度或年度汇算清缴时按正确研发费用计算加计扣除，一般季度小误差汇算清缴统一处理

2024-12-10