老师，这个月养老金基数调整退1—8月的，缴费直接抵减了，这样的话会计分录怎么做，我平时做账计提，借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社保，缴费借应付职工薪酬-社会保险单位，应付职工薪酬-社会保险个人，贷银行存款，

2月计提社保，借:管理费用-社保 1906.71 贷:应付职工薪酬-社保 1906.71。同时缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保 1906.71 贷：银行存款：1906.71。3月政策性退回2月的部分社保，1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗？同时又如何体现应付职工薪酬-社保 已减少的部分的差额？

老师！计提社保费:借管理费用-社保（单位部分） 贷应付职工薪酬-社保费（单位部分）； 缴纳社保费:借应付职工薪酬-社保（单位） 其他应付款-社保（个人） 贷银行存款 这样对么？

老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款

老师，这个月养老金基数调整退1—8月的，缴费直接抵减了，这样的话会计分录怎么做，我平时做账计提，借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社保，缴费借应付职工薪酬-社会保险单位，应付职工薪酬-社会保险个人，贷银行存款，

计提社保费用 的分录 借∶管理费用 社保费 贷∶应付职工薪酬 社会保险费 实际发放时 借∶应付职工薪酬 社会保险费 贷∶银行存款 老师以上分录对吗？