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2月计提社保,借:管理费用-社保 1906.71 贷:应付职工薪酬-社保 1906.71。同时缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 1906.71 贷:银行存款:1906.71。3月政策性退回2月的部分社保,1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗?同时又如何体现应付职工薪酬-社保 已减少的部分的差额?

2020-04-14 15:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-04-14 15:43

借:银行存款 797.72 贷:应付职工薪酬-社保797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 负数应付职工薪酬-社保-797.72

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快账用户6783 追问 2020-04-14 15:45

退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗?

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齐红老师 解答 2020-04-14 15:52

借:银行存款 797.72 贷:应付职工薪酬-社保797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 负数应付职工薪酬-社保-797.72 这个,按这个写

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快账用户6783 追问 2020-04-15 15:10

最后一个应付职工薪酬-社保是贷:应付职工薪酬-社保-797.72 吗?

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齐红老师 解答 2020-04-15 15:16

这个是冲掉之前计提社保, 是负数,这个

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