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老师:我想问一下,我们单位是做门窗的,受大环境影响,这两年效益是一年不如一年,说实话,已经趋近于倒闭状态,之前买的型材也淘汰了,所以老板就处理了,但是出售原材料不是应该计入其他业务收入吗,需要缴纳企业所得税的,我要如何避免交纳企业所得税和增值税,如何进行纳税筹划,少缴税?今年业务真的不多,想通过项目工程分摊领用点原材料,都没有办法?

2022-10-16 20:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-16 20:07

您好 您出售了原材料不结转其他业务成本吗?赚钱了? 增值税这个要取得进项发票才可以少缴纳 其他没有办法的

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快账用户4133 追问 2022-10-16 20:10

我们老板估计了一下,出售的原材料和购进时相比,大概亏损50万元左右

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快账用户4133 追问 2022-10-16 20:10

虽然原材料还没有用过

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齐红老师 解答 2022-10-16 20:16

亏损的话 不需要缴纳企业所得税啊

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快账用户4133 追问 2022-10-16 20:20

那老师的意思,我们出售的原材料正常计入其他业务收入,结转其他业务成本。我们单位的利润额的的确确处于亏损。

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快账用户4133 追问 2022-10-16 20:20

无需交纳企业所得税

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齐红老师 解答 2022-10-16 20:21

是的亏损 无需交纳企业所得税

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快账用户4133 追问 2022-10-16 20:21

我可能有一个误区,只要出售原材料,就得交纳企业所得税

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齐红老师 解答 2022-10-16 20:22

不是的哈 还有原材料的成本要结转的

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快账用户4133 追问 2022-10-16 20:24

也就是说,用出售原材料的收入-购进原材料的成本是负数的话(亏损)就不用缴纳企业所得税

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快账用户4133 追问 2022-10-16 20:25

我这样理解的对吗

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齐红老师 解答 2022-10-16 20:26

这样理解正确的哈

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快账用户4133 追问 2022-10-16 20:26

好的,我明白了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-10-16 20:28

不客气哈,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快,工作顺利!谢谢!不清楚的还可以继续追问!!

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