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(5)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法),在当月领用了80%作为生产货物的原材料,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元,税额为0.9万元,同时支付给运输公司的运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.45万元,)本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业的职工福利。求可以抵扣的进项税额。答案(0.9+0.45)*80%,为什么还要乘80%

2022-10-15 16:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-15 16:40

因为你20%用于职工福利不能抵扣,只有80%部分可以抵扣。

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因为你20%用于职工福利不能抵扣,只有80%部分可以抵扣。
2022-10-15
你好,学员,具体哪里不清楚
2022-10-15
同学你好,从小规模纳税人取得购入农产品的专票,是可以按9%的抵扣率计算进项税额的;
2021-12-14
您好,一般纳税人从农产品经营者购进农产品,适用计算抵扣进项税,虽然小规模只交3%税率,仍要计算抵扣。
2020-12-18
同学好,将农产品发给职工作福利需要缴纳个税,可以抵扣的进项税=30*9%%2B5*9%
2020-04-05
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