请问老师小规模缴纳企业所得税和增值税的分录怎么做呀，需要计提吗？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交所得税 借：银行存款 贷：主营业务收入 ，应交税费——应交增值税（销项税额）
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老师，小规模纳税人季度缴纳的增值税和附加税需要做计提吗？然后计提和实缴需要怎么做分录
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请问老师小规模缴纳企业所得税和增值税的分录怎么做呀，需要计提吗？
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小规模纳税人的增值税、企业所得税需要计提吗？分录分别怎么写
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老师，请问小规模纳税人和一般纳税人缴纳汇算清缴企业所税税款需要先计提吗，具体计提和缴款分录怎么做？
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请问老师，小规模纳税人计提增值税、附加税、印花税、企业所得税的分录怎么做啊！是每月计提吗？
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小规模没有设置销项税额诶，
那你们应交税费记在哪里
应交增值税 没有后面的销项，请问企业所得税需要计提吗老师
我是小规模，比如我本次申报7.8.9季度企业所得税500，城建税150，增值税：2000 我应该在9月的时候计提城建税个所得税吗？
需要 就是我上面税金及附加计提的。 同学，借税金及附加 贷应交税税费——应交城建税
城建税我会计提的，我的意思是：我10月申报7-8-9的企业所得税的时候比如有400元企业所得税，我应该在9月份计提这笔企业所得税吗？
你好，同学，需要 在9月份计提的
老师这个如果本月没有计提，交的时候在补计提可以吗
也就是说在10月份在计提。计提的时候就做缴纳
同学，可以在本年度补计提
老师，这个企业所得税我不知道我是不是没有理解错，我申报的时候比如企业所得税200元，那么如果我在9月计提了以后，那么就影响了9月的利润表，然后去申报的时候企业说的又变少了，感觉永远都不对
对的就是这样的，不过现在全年的角度，没有变