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社保公司部分，和个人部分都有个人承担，分录怎么做

2022-10-08 11:50
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-08 11:51

你好，这个是你单位的职工吗？还是挂靠的？

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快账用户3387 追问 2022-10-08 11:51

单位员工，第一个月入职有点晚

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齐红老师 解答 2022-10-08 11:54

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资贷其他应付款个人负担的社保 近期的应付款、个人负担的社保贷、银行存款。

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快账用户3387 追问 2022-10-08 11:55

没有看太明白，公司部分怎么做啊

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齐红老师 解答 2022-10-08 11:58

这里面填写的是个人加上企业负担的一共 其他应付款是个人负担的加上企业负担的一块儿填写进去的。

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相关问题讨论
你好，这个是你单位的职工吗？还是挂靠的？
2022-10-08
正常情况的社保计提时： 借：管理费用等-社保（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬-社保（公司负担部分） 其他应收款-个人（个人负担部分） 贷：银行存款 全额由公司承担的，均计入管理费用等科目： 借：管理费用-社保（全额计入） 贷：应付职工薪酬-社保 但是个人部分由公司承担的，不能在企业所得税税前扣除，在汇算清缴时需要纳税调增。
2021-09-13
把个人社保加在工资计提 比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000%2B个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30
2024-12-18
你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借 应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
2020-08-18
你好，公司不能够承担个人部分的社保，如果一定要承担，你就记入营业外支出，但是不能够税前扣除。
2023-04-25
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