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老师请问,我们建筑施工企业买材料实际情况是项目经理先到供货商那拿材料直接用到工程里,过一段时间我会付一部分的款,但因为我不知道拿了多少的材料,所以材料我还没入账,这种情况我在付款时应该怎么做账呢

2022-09-27 15:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-27 15:05

同学 这个你可以先做原材料的暂估呢~付款的时候做预付账款。

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快账用户8742 追问 2022-09-27 15:09

老师是付款时一起做两个分录吗? 借原材料暂估 贷预付账款 借预付账款 贷银行存款

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齐红老师 解答 2022-09-27 15:13

同学 是的 你的理解正确 很棒。

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快账用户8742 追问 2022-09-27 15:17

那老师后期供货商给我们开发票后 就把这两个分录都红冲了 重新做正确的分录吗 正确的分录是做预付账款还是应付账款呢

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齐红老师 解答 2022-09-27 15:22

同学, 你好。 这个如果开具的发票的情况下。冲掉暂估的那个分录就可以了。 然后 借 原材料 进项税 贷 预付账款

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快账用户8742 追问 2022-09-27 15:25

那老师开的普票免税的呢

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齐红老师 解答 2022-09-27 15:26

同学 开的普票免税的情况下 进项税这个科目不可以不写  分录是一样的。

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快账用户8742 追问 2022-09-27 15:27

好 理解了 感谢老师

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齐红老师 解答 2022-09-27 15:28

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