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老师 第四列的数是啥意思 为啥会以留底退税本期扣除额为计算依据的?

老师 第四列的数是啥意思 为啥会以留底退税本期扣除额为计算依据的?
2022-09-26 21:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-26 21:22

你好,你们单位是不是有增量留底 然后退回来了,你已经抵扣了附加税,后期又把这个钱交回去了。

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快账用户4074 追问 2022-09-26 21:23

是退过一次税, 把增值税和附加税都扣了,后期要把附加税交了?

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齐红老师 解答 2022-09-26 21:27

你好 对的 现在就得补

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你好,你们单位是不是有增量留底 然后退回来了,你已经抵扣了附加税,后期又把这个钱交回去了。
2022-09-26
您好,要交增值税是计算城建税及教育费附加的依据,附表五扣增值税留抵退税对应的城建税及教育费附加,剩下就是本期要交的。附加税申报表中留抵退税本期扣除额是指企业或组织在本期可抵扣的退税额,针对企业涉税事宜,在财政部门的税收管理中,企业从税务部门可以得到的税款退纳属于留抵退税本期扣除额,即退税可以抵扣本期企业应纳税款额,而且可以分期抵扣。这样,抵扣企业应纳税款额就可以在财政部门的税收管理中提前得到,最终可以减少企业应承担的税收。此外,留抵退税本期扣除额还可以有助于企业预算管理,有效改善企业税收状况,得到政府支持,减少企业的财务负担。 拓展知识:抵扣本期应纳税款额的具体办法是根据留抵退税本期扣除额的程序,在税务部门登记抵扣税收的数额,申请财政部门的批准,最终在财政部门的税收管理中抵扣企业应纳税款额,以减少企业应承担的税收。
2024-02-23
简易计税不用填附表3,你这里附表3是指这个差额计算,就需要扣除的这一种优惠才需要填。
2021-02-08
你好,你不填写附表3,填写附表1简易计税3%税率销售额就可以了
2021-02-08
您好,是之前申请了增值税留底退税嘛?
2023-04-03
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