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麻烦老师看看税务师第四题这个多选题、进行解释

麻烦老师看看税务师第四题这个多选题、进行解释
2022-09-26 08:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-26 09:02

一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目,在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”销项税税额抵减等项目;在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。

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快账用户6814 追问 2022-09-26 09:08

老师,你选什么呀,能对你选的做出解释吗

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齐红老师 解答 2022-09-26 09:30

同学,根据上面解释,选择bde

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快账用户6814 追问 2022-09-26 09:45

老师贷方设出口退税,请问这个怎么解释呢

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齐红老师 解答 2022-09-26 13:59

月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款—出口退税, 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)。

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快账用户6814 追问 2022-09-26 15:01

a选项怎么借方设转出多出增值税呢

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齐红老师 解答 2022-09-26 17:59

当本月应交增值税出现借方余额,那么月末应该通过转出多出增值税结转到未交增值税的借方

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快账用户6814 追问 2022-09-26 18:03

老师,题目说的应交税费—应交增值税明细账借方核算是什么意思呢

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齐红老师 解答 2022-09-26 18:06

就是说核算时在存在借方发生额

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快账用户6814 追问 2022-09-26 18:06

什么环节是核算时呀,这个环节是怎么说的呢

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齐红老师 解答 2022-09-26 18:08

就是说我们遇到业务时,需要在借方核算,贷方不产生发生额,比如月末应交增值税有贷方余额,那么需要通过期末未交增值税的借方结转到未交增值税中的

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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