演示账套

老师，如果说，一般纳税人每个月都要缴纳增值税，销项税额大于进项税额了，这个会计分录怎么写？

2022-09-22 14:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-22 14:33

你好结转借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税缴纳借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

快账用户8192 追问 2022-09-22 14:53

就是说的意思是说，进项结转到贷方，销项结转到借方，然后借方是转出未交增值税，贷方是未交增值税，最后是贷方银行存款借方未交增值税是吗？

快账用户8192 追问 2022-09-22 14:54

他这个增值税不影响本年利润是吗？

齐红老师解答 2022-09-22 14:55

你好，进项结转到贷方，销项结转到借方，差额计入（转出未交增值税），然后结转到未交增值税增值税是负债科目，不影响本年利润的

2022-09-22

你好，销项大于进行，需要交税的时候要结转增值税分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2024-09-18

是的，一般纳税人每月需结转增值税。进项大于销项时，借记应交税费-未交增值税，贷记应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；销项大于进项时，借记应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷记应交税费-未交增值税。

2024-09-19

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2022-01-11

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个是结转的借应交税费，未交增值税贷银行存款

2022-07-14

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