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请问老师,我公司最近出租一栋限制厂房,租期一年,发票我方全部开完,对方一年的租金也一次性付清,请问我们做收入的时候,今年的4个月和明年的8个月怎么做账?

2022-09-20 19:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-20 20:00

你好,正规的税,增值税一次缴纳,然后你的所得税按月确认收入,借银行存款贷预收帐款,应交税费,应交增值税销项,然后按月确认收入,借预收账款贷主营业务收入 但是你这种会造成你的增值税销售额和所得税的销售额不是税务局会问起来的。

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快账用户5918 追问 2022-09-20 20:06

收到钱的当月确认收入是借预收账款(这个金额是总金额/12个月吧),贷其他业务收入(同样也是总金额/12个月),对吗

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快账用户5918 追问 2022-09-20 20:08

现在有点不搞不清楚的问题是我们先开了发票的,拿着这张专票,该怎么做收入……

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快账用户5918 追问 2022-09-20 20:09

我们出租厂房之前没有发生过,我们是制造业企业

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齐红老师 解答 2022-09-20 20:13

可以做其他业务收入的。

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快账用户5918 追问 2022-09-20 20:14

会计分录不懂怎么写,开了发票后

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齐红老师 解答 2022-09-20 20:19

借银行 贷其他业务收入,一个月的 预收,11个月的 应交税费,一年的e

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快账用户5918 追问 2022-09-20 20:24

就是上个月开了发票,这个月收到钱,你这个是收到钱的会计分录,收钱之前开票出来的分录是借方……贷方……

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快账用户5918 追问 2022-09-20 20:27

借:预收账款 贷其他业务收入, 销项税额吗?

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齐红老师 解答 2022-09-20 20:30

租赁日期几月份开始

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快账用户5918 追问 2022-09-20 20:32

8月份开始的

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快账用户5918 追问 2022-09-20 20:32

到明年的7月

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齐红老师 解答 2022-09-20 20:37

借应收账款 贷其他业务收入,一个月 预收账款,11个月 应交税费12个月 下个月借银行存款 贷预收账款 借预收账款 贷其他业务收入,一个月的

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快账用户5918 追问 2022-09-20 20:41

好的,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2022-09-20 20:41

不用客气,工作愉快。

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