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老师你好,我是一个一般纳税人工程单位,但是到现在为止所有的项目都是简易征收,我现在收到一部分专票,我是先做到待认证,月初报税的时候又认证了,那我的分录1.借应交税费_增值税进项,贷待认证2借.成本/费用,贷进项税额转出。老师,这个分录对吗?

2022-09-16 10:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-16 10:43

是的,是这样账务处理的       

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快账用户9529 追问 2022-09-16 10:45

老师,最后年底的时候是不是还要做一笔分录,借进项税额转出,贷应交税费_增值税进项,这样最后都无余额了!

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齐红老师 解答 2022-09-16 10:52

增值税月末结转时 借:应交税费—应交增值税—销项税  应交税费—应交增值税—进项税转出,贷:应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税

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快账用户9529 追问 2022-09-16 11:00

老师,我这个公司只有简易征收,没有用到应交税费_增值税销项和其他转出未交增值税科目!老师那我月末最后的结转就是对的是吗?借 应交税费—应交增值税—进项税转出,贷:应交税费—应交增值税—进项税

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齐红老师 解答 2022-09-16 11:09

可以的,可以这样结转的

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快账用户9529 追问 2022-09-16 11:26

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-09-16 11:37

好的,客气,帮到你就好                           

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