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A企业以自己的货物投资到B企业, 1.A企业在增值税上要视同销售,需要开票给B企业,然后缴纳增值税附加税。这个思路,对吗? 2.那么请问企业所得税呢?A企业的企业所得税怎么处理? 两个问题,请老师仔细回答,。

2022-09-15 20:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-15 20:05

你好 1、是对的,需要缴纳增值税 2、企业所得税用存货的不含税收入—成本及税金附加得出

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快账用户7079 追问 2022-09-15 20:38

第2个问题不是啊,我是问这种情况下,企业所得税有什么需要注意的吗?

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齐红老师 解答 2022-09-15 21:22

借:长期投资 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品

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快账用户7079 追问 2022-09-15 21:28

企业所得税!看不懂问题?!不明白我在问什么?!

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齐红老师 解答 2022-09-15 21:32

分录写出来之后,企业所得税和正常的计算一样 先计算出来应纳税所得额=主营业务收入-主营业务成本-税金及附加  应交所得税=应纳税所得额乘以适用税率。 如果一般企业,税率为25% 如果是小型微利企业,100万元以下税率为20%,所得额减按12.5%,100-300万税率为20%,所得额减按25%

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你好 1、是对的,需要缴纳增值税 2、企业所得税用存货的不含税收入—成本及税金附加得出
2022-09-15
你好同学,你视同销售,你开票做收入了,同时确认成本,汇算清缴没有啥要注意的,按这个收入成本申报就行
2022-09-17
同学您好,汇算清缴时调表不调账的收入与成本同时调增的
2022-09-17
不好意思,修正一下:《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函[2008]828号)第二条规定,企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。……(六)其他改变资产所有权属的用途。 因此,因为投资的资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。这样汇算清缴就不存在差异影响了
2022-09-17
 你好1. 视同销售的话   你要看你是什么业务 3%税率的还是免税的;       
2022-04-01
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