老师好，请问已经收到货，并且已经用银行存款付款了，但是发票没收到，怎么做分录呢？

暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，你好，据发票记借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

2022-09-14

暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商

2023-08-14

同学您好，可以做如下分录借:库存商品贷:应付账款-暂估借:应付账款-货款贷:银行存款等收到发票了核销暂估借:应付账款-暂估应交税费-进项税额贷:应付账款-货款

2022-02-12

你好，先做暂估入库，发票到了这后冲减暂估，然后正常处理.1）暂估时：借：库存商品（暂估价格）贷：应付账款——暂估应付账款（暂估价格）（2）取得发票后：借：库存商品（暂估价格-红字或负数）贷：应付账款——暂估应付账款（暂估价格--红字或负数）注意：此处金额为红字或者负数借：库存商品（最终价格）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——供应商（价税合计）

2022-02-12

你好。学员，按照暂估入账借库存商品贷银行存款

2022-02-12