老师，我21年退了一笔工程审减价款，之前发票开了税也交了，当时我做的借银行存款跟贷主营业务收入红字，没有冲减发票，结果报去年年报增值税收入跟企业所得税收入对不起来，税务预警了，这个情况怎么办好，税务说最好改企业所得税，怎么个改发？
同学你好 你的收入冲减了吗
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老师你好，我们公司去年收到的发票当时直接做到了。借 主营业务成本 应交税费_应交增值税 贷 银行存款 现在这个发票对方开错了，准备红冲掉，那我们是不是应该 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 应交税费应交增值税 借 以前年度损益调整 贷 应交税费_应交企业所得税 不管去年公司是否亏损，都要补缴企业所得税是吗
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老师，以前年度有张发票我作废了，可系统没有作废，增值税报表中已经申报了，企业所得税报表中没有申报，导致两个报表数字不对，今年税局让我修改了企业所得税报表，让我在企业所得税报表中先确认收入，也交了企业所得税税金和滞纳金，在让我把这张发票冲红，我开了冲红发票，现在申报过不去，怎么办
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老师，我21年退了一笔工程审减价款，之前发票开了税也交了，当时我做的借银行存款跟贷主营业务收入红字，没有冲减发票，结果报去年年报增值税收入跟企业所得税收入对不起来，税务预警了，这个情况怎么办好，税务说最好改企业所得税，怎么个改发？
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老师，我21年退了一笔工程审减价款，之前发票开了税也交了，当时我做的借银行存款跟贷主营业务收入红字，没有冲减发票，结果报去年年报增值税收入跟企业所得税收入对不起来，税务预警了，这个情况怎么办好，税务说最好改企业所得税，怎么个改发？
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老师，我家21年有一笔退工程审减价费，由于我是21年来公司给建的账，之前没有没有账，(发票不知道什么时候开的）我也没有经验，没有找出当时发票冲红，这笔款我红字记借:银行存款，贷：主营业务收入。现在税务预警了，我增值税报表跟企业所得税报表就差这块钱，我问过咱老师，老师说让我把这次账冲了，然后借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款。我把21年12月的账重新结账，这样记了，可是发现这样的话20年的利润数变了，这样不是还要改20年的年报了吗？请问有没有其它的方法只改21年12月到现在的账，
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19.2023年12月31日，欣然公司于A公司签订协议，将自用的办公楼出租给A公司，租期为3年，每年租金为1000万元，2021难1月1日为租赁期开始日，2023月12月31日到期。转换日的公允价值为30000万元，该固定资产账面原值为20000万元，已计提的累计折旧为10000万元，未计提减值准备。每年年末均收到租金。请编制转换日转换房地产的有关分录。
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某公司成立于2020年1月1日，2020年度实现的净利润为600万元，分配现金股利300万元，提取盈余公积300万元（所提盈余公积均已指定用途）。2021年实现的净利润为900万元。2022年计划增加投资，所需资金为1200万元。要求：（1）在不考虑目标资本结构的前提下，如果公司执行固定股利政策，计算2021年度应分配的现金股利和需要外部筹集的资金额；
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老师，昨天问老师了，让我这个月冲红记账，我说需要从去年12月份开始重新结账，老师开始说不用，后来说还是的重新结账，由于提问次数到了没发再提问，我又重新提问了，我想说的是如果需要从21年12月到今年8月份重新结账的话，那就应该在21年12月份开始冲红记账是吧老师
对的 也可以今年红冲的
老师，如果需要从去年12月份开始到现在每个月都重新结账的话，那就应该在去年12月冲红记账对吧，不然财务报表还是之前的数据，跟增值税报表对不起来，现在的情况是增值税报表比企业所得税报表的营业收入不对，增值税报表数多，财务报表跟企业所得税报表数少，就是要把之前那个差从主营业务收入里面冲出去，这样财务报表营业收入数就跟增值税报表对起来了
那就按照你这个来冲
那老师，再没有别的简单的办法了是吧，就是要重新结账对吗
对的 跨年调整的要重新结账
好的老师，那我明天操作看看，再有不明白的再问您吧
好的 满意请给五星好评，谢谢
老师，我在反结账，你给我看看我这个一级科目设的对不对，还有这个账处理的对不对，这样处理就不牵扯营业收入对不起来了是吧，
同学你好 跨年涉及损益的 你在今年的账套调整就要用以前年度损益调整
老师，就是我是当年调整科目名称就要写年度损益调整行了，把以前年度去掉是吧，我想问就是我这个科目代码有没有问题，我看54下面没有，我就用55了
老师，是不是不用记年度损益调整这个了直接记借利润分配，贷银行存款行了
同学你好 对的 以前年度损益调整无余额 要转到利润分配未分配利润
这样记对吗老师
同学你好 小企业会计准则是这样的
老师，我在12月份操作的话那就是未分配利润数变了，就是20年底的未分配利润数变了，这样21年的报表数都对不起来了，
你跨年调整了损益就是对不上了
那应该怎么办好呢老师，还能改20年的吗？有没有别的办法
同学你好、 这个只能这样调整的