老师，6月份开具的一张普通发票，应购买方填写错误，7月份冲红后重新开具，这个跨季度了涉及到报税数据，分录应该怎么做？
你好 红冲的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目 借：库存商品 ，贷：主营业务成本 重开的分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 ， 贷：库存商品
-
Q
老师 想问下你 小规模纳税人9月份有开具一张普票1600，当时发现错误就重新开了张1600，开错的票票面上写了作废，但是系统忘记作废，10月份才发现这个问题已经开了负数发票，9月财务做帐这个错误的1600就没有做，但是申报季度税款的时候，这个1600要加进去，那我账务应该怎么处理呢
-
Q
老师我们是小规模公司，5月代开了一份发票，已经缴税，然后6月我们冲红了，从新开了一张，季报未抵扣完，这一季度想着继续抵减怎么抵，数据应该填写到哪里？
-
Q
老师，这个小规模的，跨季度冲红，因为备注栏写错了，7月份又重新开了一摸一样的发票，7月份增值税附加税也交了，7月份要怎么做红冲分录呢？
-
Q
老师，6月份开具的一张普通发票，应购买方填写错误，7月份冲红后重新开具，这个跨季度了涉及到报税数据，分录应该怎么做？
-
Q
老师，你好。我想问一下，我们公司是一般纳税人，10月23日，开了一张增值税专用发票，80000元。因为税号错误，对方12月份让我们重新开具。对方没有认证，我们做了红冲处理。然后，又开具了正确的增值税专用发票。我想问一下，10月份的发票，分录怎么写 ，12月份，红冲的分录，意思就是，像这种情况，三张发票应该如何处理？
热门问答 更多>
-
递延所得税费用，比如以前年度亏损，在纳税申报表上如何利现
-
诺华的盐酸卡马替尼片税率是3个点吗
-
我是劳务公司小时工，劳务公司给我申报个人所得税，会影响我的失业金吗？
-
2023年暂估了库存并结转了成本，24年没有发票，汇算清缴已经将这部分成本调增纳税了，暂估挂的应付帐款怎么做会计分录呢？
-
老师你好！小规模收到企业所得税退款，怎么做账
-
这个月我有两天，我已经休了一天，还剩一天，昨天老板跟我说店里不忙让我休一天，那这一天是算钱还是把我剩的一天扣了？
-
老师你好，其他应收款社保个人部分期初余额借方-415.49元，期末怎么做账
-
购买10000元的商品款已付，票未到，但我们已将商品售出，并开票，怎么做分录
-
老师您好，因为现在电票不可以作废只能红冲，当月实际应该开10万发票，由于开错红冲的，有两张蓝字10万，一张红字10万起，实际有效票10万，记账时可以借应收帐款十万，对应计算出贷记主营业务收入吗
-
老师，当月同一家单位有红字和蓝字，蓝字减去红字合并记账了，有关系吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
小规模纳税人开的免税发票，开的是咨询服务，不涉及库存商品类科目。6月开具的时候，借:应收账款 贷:主营业务收入 。 7月冲红时，借:应收账款（负数）贷:主营业务收入（负数），这样操作对吗
你好，是的，是这样的