Q
老师，这个预缴增值税的账务处理，我们是小规模，8月的时候电子税务局上代开了增值税专用发票。然后我拿到银行对账单有显示8月申请代开专票交的税额。我是不是应该按照这个截图去写这笔分录才是对的？以前我写的是 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 没有后面写三级科目已交税金，是不是全错了？
2022-09-11 17:14
2022-09-11 17:15
同学你好，小规模纳税人，不需要三级科目，直接按你写的分录处理就行了。没错的。
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老师，请问下，我们发票都是代开的，增值税是当月预缴了的，那孕收入时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 当月缴纳增值税时， 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款吗 ，他们之前都是一笔都是做到未交增值税上的 你觉得应该怎样做么？ 还有像开发票没有税率的，没有超过30万，在申报的时候不含税收入就是发票上的收入还是要扣除增值税得收入。 一个季度没到30万，既有税率发票，又没有税率发票，这个又该怎样来申报？
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老师好，第一个问题是：请问我们是一家小规模建筑公司，这月开了15万的专票，只有普票才能享受优惠政策，专票是要缴税的对吧。第二个问题是：我这样做账对不对借：银行存款贷：主营业务收入应交税费—未交增值税。下月缴税的时候借：应交税费-未交增值税贷：银行存款可以吗？
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老师，这个预缴增值税的账务处理，我们是小规模，8月的时候电子税务局上代开了增值税专用发票。然后我拿到银行对账单有显示8月申请代开专票交的税额。我是不是应该按照这个截图去写这笔分录才是对的？以前我写的是 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 没有后面写三级科目已交税金，是不是全错了？
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老师，我们以前会计做账，我们以前在税务局代开专票，税务局直接扣税款，我们会计拿到发票后计提应交税费，应交增值税，然后拿到交款回单，他又做成，借应交税费，增值税，已交税金，贷银行存款，我觉得他这样做科目有问题。要么就是拿到发票计提已交税金，然后交的时候就冲已交税金，要么你计提销项税额，交时候冲销项税额，这样才对。老师你帮我看下我理解对不对
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老师，那一般纳税人不是可以直接开具专票吗，这个网课里面的老师说是在电子税务局上申请代开缴税就写这笔分录。这个三级科目是不是用的情况就很少啊
同学你好，是的，这个三级科目用的比较少。