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老师,中秋快乐,想问一下增值税加计抵减时是不是在实际有抵扣的时候才入账,平时在申报增值税时,附表中有登记但没有实际抵扣的时候是不是不用入账,可以做备查表记录就行?

2022-09-10 22:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-10 22:12

同学你好,中秋快乐,是的,增值税加计抵减时,在实际有抵扣的时候才入账,平时在申报增值税时,附表中有登记但没有实际抵扣的时候,不用入账,可以做备查表记录就行。

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快账用户1851 追问 2022-09-10 22:14

我之前会计,没有实际抵扣都入账,我是不是需要冲红清零?

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齐红老师 解答 2022-09-10 22:15

同学你好,没有实际抵扣都入账,最好冲红清零。

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快账用户1851 追问 2022-09-10 22:17

不冲红是不是会虚增了收入。

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齐红老师 解答 2022-09-10 22:23

同学你好,不冲红是会虚增收入。但是金额不大,也没多大关系。

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快账用户1851 追问 2022-09-10 22:25

那我还是冲红清零吧,累计还是挺大的

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齐红老师 解答 2022-09-10 22:26

同学你好,好的,那就红冲吧。

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同学你好,中秋快乐,是的,增值税加计抵减时,在实际有抵扣的时候才入账,平时在申报增值税时,附表中有登记但没有实际抵扣的时候,不用入账,可以做备查表记录就行。
2022-09-10
您好。是的,等实际抵减时候才转营业外收入
2021-09-17
5月已经申报了,借记减免税款的分录应该在5月时做。
2022-07-05
是的,在附表2做进项转出
2022-12-13
对的,是的,是这么做。
2023-10-18
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