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留底税额抵欠上月欠税 如何做账

2022-09-07 09:23
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-07 09:24

还有滞纳金

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齐红老师 解答 2022-09-07 09:25

你好 借记应交税金--应交增值税(进项税额)科目,贷记应交税金--未交增值税科目.   红字 然后 借：营业外支出 贷：银行存款

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快账用户5542 追问 2022-09-07 09:26

这个滞纳金也是可以用留底税抵减的

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快账用户5542 追问 2022-09-07 09:27

增值税上个月需要做账吗

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齐红老师 解答 2022-09-07 09:28

滞纳金是不可以税前扣除的

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还有滞纳金
2022-09-07
同学你好， （一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。 （二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。 同时,还需要注意的是,用增值税留抵税款抵减的欠税只能是欠缴的增值税,不能抵减其它欠税.抵减.
2022-09-06
你好，找你税务局给你出一个文书，然后他在附表二留底，底线应该是21行里面填写，然后你在主表31行里面填写就可以了。
2023-04-03
你好 1.增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字： 借：应交税金-应交增值税（进项税额）  贷：应交税金-未交增值税 2.若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字： 借：应交税金-应交增值税（进项税额）  贷：应交税金-未交增值税
2024-10-12
借：应交税费-未交增值 营业外支出 贷：应交税费-增值税-进项税转出
2024-05-27
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