老师请问零售企业税这块从进项到销项再到进项税额转出到实际缴纳税，全部的一个税的账务处理会计分录怎么写

你好采购借库存商品应交税费应交增值税（进项税）贷银行存款销售借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税（销项税）结转借应交税费应交增值税（销项税）贷应交税费应交增值税（进项税）应交税费未交增值税交纳借应交税费未交增值税贷银行存款

2022-09-06

你好，这个你想彻底调整就必须一点点查账看哪里出现问题

2021-12-18

同学你好对的，月底也不用做销项和进项，只需要做交税的分录就可以借管理费用增值税贷银行存款

2024-11-08

你们单位有免税的项目，但是你帐上没有进项转出。

2022-10-19

采购时
借：原材料/库存商品
应缴税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金/银行存款/应付账款3。

材料领用
借：生产成本
贷：原材料2。

计提工资
借：生产成本/制造费用/管理费用
贷：应付职工薪酬-工资2。

发生的水电费、机物料消耗等
借：制造费用
贷：现金/银行存款/应付账款2。

计提折旧
借：制造费用（车间用）
管理费用（管理部门使用）
营业费用（销售部门使用）
贷：累计折旧3。

月末，结转制造费用
借：生产成本-A产品
生产成本-B产品
贷：制造费用3。

月末，结转完工入库产品
借：库存商品
贷：生产成本2。

销售收入
借：库存现金/银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费-应交增值税（销项税额）2。

月末，计提附加税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-应交城市维护建设税
-应交教育费附加2。

月末，结转本月销售商品成本和税金
借：主营业务成本
贷：库存商品

借：本年利润
贷：主营业务成本2。

月末，结转本月收入
借：主营业务收入
贷：本年利润2。

月末，结转本月费用
借：本年利润
贷：管理费用
销售费用
财务费用2。

季末，计提预交所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
贷：所得税费用2。

期末结转增值税（进、销差额）
借：应交税费-应交增值税（转出应交税金）
贷：应交税费-未交增值税

2025-01-09