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科目余额表是平的,资产负债表不平,怎么找原因?

2022-09-05 18:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-05 18:23

本期没做调整,看下期初是否正确,一般真没做处理的话,可能其初就不平;期初逻辑正确,反推是本期问题,一般是本期没有结转损益

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快账用户3558 追问 2022-09-05 18:25

期初数是平的,那么本期损益该怎么结转

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齐红老师 解答 2022-09-05 18:26

借:主营业务成本,贷:库成商品,借:本年利润,贷:成本科目,费用科目,借:主营业务收入,其他业务收入,贷:本年利润 借本年利润贷利润分配未分配利润,如果是亏损的,上面的分录不变,金额是负数。

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快账用户3558 追问 2022-09-05 18:27

是要写三笔分录吗?

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齐红老师 解答 2022-09-05 18:31

学员您好,是的,对的

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快账用户3558 追问 2022-09-05 18:33

我们销售产品给客户,也有在客户那里拿原材料,分录怎么写?应付款大于应收款

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齐红老师 解答 2022-09-05 18:53

可以一个月核对一资,冲平,哪个大就留哪个余额

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快账用户3558 追问 2022-09-05 18:59

老师,可以帮忙看看,我在当月这样做两次分录写,可以吗?

老师,可以帮忙看看,我在当月这样做两次分录写,可以吗?
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齐红老师 解答 2022-09-05 19:30

你好,也可以的, 没问题

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快账用户3558 追问 2022-09-05 19:31

结转的库存商品金额是以销售价为准吗

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齐红老师 解答 2022-09-05 20:08

不是的,以成本价结转的

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快账用户3558 追问 2022-09-05 20:28

那分录是怎么写的呢?

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齐红老师 解答 2022-09-05 20:36

借:主营业务成本,贷:库存商品

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本期没做调整,看下期初是否正确,一般真没做处理的话,可能其初就不平;期初逻辑正确,反推是本期问题,一般是本期没有结转损益
2022-09-05
你好自查 比如首先看资产负债表或科目余额表是否平衡,如果不平,肯定有问题。有可能是金额错了,或方向反了,或有些账务处理错误。 其次看明细账与总账,如果总账金额与明细账合计一致,则没有问题,反之肯定有问题,逐项核对,找出错误。 再次,看报表计算,主要是利润表,计算过程是否准确,有无漏项或多计入情况。 最后,账账核对(财务与库存、销售账等)、账表核对(总账与报表、明细账与内部报表)、账实核对(财务账与存货、固定资产等)。
2023-03-13
看一下,你们的损益都结转了吗?
2020-04-02
您好 请问科目余额表是平的吗
2022-01-07
只有:逐个把资产负债表的项目与科目余额表上的科目余额核对
2023-07-14
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