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月末结转增值税分录怎么写

2022-08-31 16:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-31 16:57

你好,是一般纳税人单位,销项税额大于进项税额吗? 

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快账用户9376 追问 2022-08-31 16:59

一般纳税人,销项大于进项

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齐红老师 解答 2022-08-31 17:00

你好,一般纳税人,销项大于进项,月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

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快账用户9376 追问 2022-08-31 17:23

下个月缴税的时候呢

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齐红老师 解答 2022-08-31 17:24

你好,下个月缴税的时候  借:应交税费—未交增值税 , 贷:银行存款

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