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老师,月末结转增值税的会计分录怎么写呢

2024-10-12 15:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-12 15:13

您好,是要交税还是不要交税了

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齐红老师 解答 2024-10-12 15:14

一般纳税人结转增值税的会计分录主要包括以下几个方面:

当企业的销项税额大于进项税额时,需要结转应交增值税。会计分录为:借记“应交税费—应交增值税(转出未交增值税)”,贷记“应交税费—未交增值税”。
当企业的进项税额大于销项税额时,会出现留抵税额,此时不需要进行结转,留待以后期间抵扣。
如果企业需要缴纳增值税,会计分录为:借记“应交税费—未交增值税”,贷记“银行存款

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快账用户7747 追问 2024-10-12 15:21

如果说当月收到的进项发票,当月不需要抵扣进项税额,留着以后再抵扣,那么这张发票是要当月入账对吗

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齐红老师 解答 2024-10-12 15:23

要呀,计入应交税费-待认证就可以

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快账用户7747 追问 2024-10-12 15:25

好的老师,谢谢

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齐红老师 解答 2024-10-12 15:26

不客气,很高兴帮你

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2024-10-12
您好,您的问题要素不全,不便回答,请想好后重新提问,谢谢
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您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
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月末增值税进项大于销项,可不结转。反之,借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
2022-05-05
要交税做 借应交税费应交增值税贷银行存款 不用交 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2024-11-27
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