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老师,借:其他综合收益 贷:递延所得税负债 和借:所得税费用 贷:递延所得税负债啥区别

2022-08-31 13:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-31 14:00

递延所得税费用对应的科目是: 所得税费用——递延所得税 属于损益的减项 递延所得税负债对应的科目是: 递延所得税负债 属于负债类科目 在新增减递延所得税资产或递延所得税负债时: 借:所得税费用——递延所得税 贷:递延所得税负债/递延所得税资产 借:递延所得税负债/递延所得税资产 贷:所得税费用——递延所得税 即:增加递延所得税负债时,增加当期所得税费用;未来递延所得税负债转回时,减少转回期间的所得税费用

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快账用户2171 追问 2022-08-31 14:01

老师,什么时候用借:其他综合收益 贷:递延所得税负债

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齐红老师 解答 2022-08-31 14:06

同学你好 资产产生了暂时性差异,不是所有的差异都是为了所得税费用而计提的,资产负债债务法,只要资产和负债的账面价值与计税基础不一致,都需要确认的,只是对应科目可能是所得税费用,也可以是权益类科目

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递延所得税费用对应的科目是: 所得税费用——递延所得税 属于损益的减项 递延所得税负债对应的科目是: 递延所得税负债 属于负债类科目 在新增减递延所得税资产或递延所得税负债时: 借:所得税费用——递延所得税 贷:递延所得税负债/递延所得税资产 借:递延所得税负债/递延所得税资产 贷:所得税费用——递延所得税 即:增加递延所得税负债时,增加当期所得税费用;未来递延所得税负债转回时,减少转回期间的所得税费用
2022-08-31
你好: 其他债权投资投资公允价值上升,需要确认递延所得税负债。 咱们写的分录正确。 借:其他综合收益 贷:递延所得税负债
2021-02-17
你好!是的,你的理解很对
2022-06-13
您好,递延所得税费用和递延所得税收益 就是递延所得税资产和递延所得税负债
2022-05-15
你好,是的,因为其他综合收益不影响所得税费用
2024-05-07
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