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递延所得税负债计入其他综合收益,冲减了其他综合收益,和其他综合收益形成的递延所得税负债,最后去哪里?

递延所得税负债计入其他综合收益,冲减了其他综合收益,和其他综合收益形成的递延所得税负债,最后去哪里?
2021-06-28 13:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-06-28 13:55

您好! 递延所得税负债到时候都会转回的,转回当期的会计分录:借:递延所得税负债,贷:其他综合收益,转回后借贷方都没有余额了。

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快账用户7757 追问 2021-06-28 15:22

什么理由?他需要转回啊!

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齐红老师 解答 2021-06-28 15:41

您好!       理由就是应纳税暂时性消除了,就需要转回递延所得税负债了。比如交易性金融资产公允价值上升导致的,在第二年交易性金融资产全部出售了,资产的账面价值等于计税基础等于0了,原来因公允价值上升导致的应纳税暂时性消除了,就需要将已确认的递延所得税负债转回。

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您好! 递延所得税负债到时候都会转回的,转回当期的会计分录:借:递延所得税负债,贷:其他综合收益,转回后借贷方都没有余额了。
2021-06-28
同学你好,是需要的,但是不确认为所得税费用,确认为其他综合收益
2022-07-27
你好! 是的,你的理解很对
2020-09-04
您好,在计算应纳税所得额时,需要减去其他综合收益形成的应纳税暂时性差异。
2024-06-21
您好,对的,就是是这个意思的
2024-06-23
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