您好! 递延所得税负债到时候都会转回的,转回当期的会计分录:借:递延所得税负债,贷:其他综合收益,转回后借贷方都没有余额了。
其他债权投资公允价值上升,需要确认递延所得税负债吗?借 其他综合收益 贷 递延所得税负债?
递延所得税负债计入其他综合收益,冲减了其他综合收益,和其他综合收益形成的递延所得税负债,最后去哪里?
老师,能给解释一下递延所得税负债和其他综合收益吗
由其他综合收益形成的递延所得税负债,在计算递延所得税时要考虑吗
老师,借:其他综合收益 贷:递延所得税负债 和借:所得税费用 贷:递延所得税负债啥区别
农产品投入产出法的企业需要认证农产品进项发票吗?认证后台显示出来了
2024年11月开具的蓝字发票,服务终止后未及时作废,2025年1月报税时开具了红字发票,暂未申报24年四季度报表,后续应该如何处理?
内账,支付给旅游公司下面酒店的某个员工年终奖五千,因为该酒店员工给公司协调了一些事情,过年以年终奖的形式发给他,要怎么做账
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内账,支付给公司以外的人年终奖计入什么科目明细?
12月份收到税务局退回2022年交的耕地占用税怎么入账?
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启动资金10万总收入10万总开支10万?亏多少?
员工在个税app里添加完专项附加扣除信息,公司给员工申报时,点专项附加信息采集里点下载更新,是不就能带出来呢?
你好老师,专项附加扣除24年度没填,在app里只看到选扣除年份啊,没有起止时间,现在要填附加扣除信息,现在25年度可以填2次吗?想24年汇算清缴能退税,同时25年度每月个税申报时可以扣除,需要怎么操作呢?
什么理由?他需要转回啊!
您好! 理由就是应纳税暂时性消除了,就需要转回递延所得税负债了。比如交易性金融资产公允价值上升导致的,在第二年交易性金融资产全部出售了,资产的账面价值等于计税基础等于0了,原来因公允价值上升导致的应纳税暂时性消除了,就需要将已确认的递延所得税负债转回。