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比如这个无形资产成本600万,使用寿命不确定,税法按照10年摊销,计算调整的时候,会计为什么是0,税法60,调减60

2022-08-28 14:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-28 14:41

同学你好 因为会计上使用寿命不确定是不需要计提摊销的,所以会计上的摊销金额是0

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快账用户2612 追问 2022-08-28 14:43

那要是固定资产150,使用五年,税法每年折旧额能税前扣除50万,要怎么算

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快账用户2612 追问 2022-08-28 14:43

会计30 税法 50 调减20吗

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齐红老师 解答 2022-08-28 14:45

会计30 税法 50 调减20吗:是的,是这样调整

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同学你好 因为会计上使用寿命不确定是不需要计提摊销的,所以会计上的摊销金额是0
2022-08-28
应交所得税1000-60,×25%=235 借,所得税费用235-15 贷,递延所得税负债15 应交所得税235
2021-11-25
你好 会影响。 因为税法上没有无形资产使用寿命不确定这个概念,这个是会计上的,会计对其没有计提摊销,但是税法要计提摊销。所以税法的应交税所得额要调减按照税法规定的无形资产摊销额。
2023-07-04
同学, 你好 税法规定是是暂时性差异 会计上不摊销,税法上摊销,待资产处置时差异消除
2021-12-27
同学你好!对与使用期限不确定的无形资产     会计上   不计提摊销的 如果没有减值的话  会计账面    一直这么大的 但是   税法不允许这样     它要摊销   所以   存在差异哦
2021-07-01
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