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老师您好,公司购买的原材料已经入库,全部货款已付,但是没收到发票,这个月账上的原材料又不够,针对这个已付款货已到,票未到的情况怎么做账

2022-08-28 09:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-28 09:28

您好,借应付账款,贷银行存款,借原材料,贷应付账款暂估

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快账用户3547 追问 2022-08-28 09:30

是在应付账款明细下建一个暂估的明细吗?发票下个月月初才会到,这个月到不了,但是这个材料这个月必须要入账使用

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齐红老师 解答 2022-08-28 09:31

您好,应付账款两个明细核算,

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齐红老师 解答 2022-08-28 09:32

您好,回复您的分录是准确的

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快账用户3547 追问 2022-08-28 09:34

那下个月发票到了如何做

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齐红老师 解答 2022-08-28 09:35

您好,1红字冲回暂估,2发票金额重新做账

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快账用户3547 追问 2022-08-28 09:38

那这个原材料这个月可以正常领用生产库存商品就可以,我们使用的原材料是皮棉农产品,进项税是核定扣除的,是不是按照正常核算就行,下个月发票到了,把原来暂估的冲红,再按照票面正常入账

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齐红老师 解答 2022-08-28 09:42

您好,确认进项税必须取得发票可以

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齐红老师 解答 2022-08-28 09:42

您好。是的,收到发票体现进项税

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快账用户3547 追问 2022-08-28 09:54

那我暂估这个原材料,可以直接计算进项税吗?我们执行的是投入产出法,棉纱与皮棉的单耗比例是1.16。皮棉的进项就是用销售棉纱的数量*1.16*单价*0.13/1.13

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齐红老师 解答 2022-08-28 09:55

您好,暂估不可以确认进项税

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快账用户3547 追问 2022-08-28 10:09

那我暂估入库的这批材料怎么生产棉纱

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齐红老师 解答 2022-08-28 10:10

您好,正常使用生产即可,这个与生产有关

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