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麻烦老师看看税务师第二大题第三小题,进行解释,谢谢

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2022-08-27 11:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-27 13:40

麻烦老师尽快回答下

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齐红老师 解答 2022-08-27 14:26

你好同学,应该选择b,罚款和滞纳金不能税前扣除的

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齐红老师 解答 2022-08-27 14:29

计算会计利润为484.27万元,捐赠可扣除限额为484.27*12%=58.11所以可全额扣除。

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快账用户5701 追问 2022-08-27 14:30

老师,你没计算出利润总额再比较啊

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齐红老师 解答 2022-08-27 14:46

先计算会计利润,再比较,上面写反了

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麻烦老师尽快回答下
2022-08-27
学员你好,琳达股票期权行权所得应缴纳个人所得税=(36-1)×10000×25%-31920=55580(元)
2022-08-30
老师,尽快回答下呀
2022-08-27
您好,国债利息收入和投资收益是不计入收入科目的,因此收入总额=700+120=820
2022-08-27
同学,你好~ (1) 外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除,所以应调增应纳税所得额10万元。 (2) 经营性租入固定资产发生的改建支出,应按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销扣除(从7月1日投入使用,租期三年,当年从7月份开始摊销),而企业却一次性计入了当期费用中,所以应调增应纳税所得额=432-432/3/12×6=360 (万元)。 (3)外购商誉和经营性租入固定资产发生的费用合计纳税调增应纳税所得额=10%2B360=370 (万元)。 希望老师的回答能帮助到同学,祝同学学习愉快~
2022-08-27
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