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甲公司适用的企业所得税税率为25%,预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化且能够产生足够的应纳税所得额用以抵可抵扣暂时性差异,其2×18年年度财务报表批准报出日为2×19年4月15日。2×19年2月10日,甲公司调减了2×18年计提的坏账准备100万元,该调整事项发生时,企业所得税汇算清缴尚未完成。不考虑其他因素,上述调整事项对甲公司2×18年年度财务报表项目产生的影响有(  )。 A.递延所得税资产减少25万 B.所得税费用增加25万 C.应交税费增加25万 D.应收账款增加100万这题为什么不影响所得税

2022-08-26 15:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-26 15:31

你好,因为应交所得税增加25,递延所得税减少25,一增一减,所得税费用没有变化的 所得税费用等于应交所得税加上递延所得税的

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你好,因为应交所得税增加25,递延所得税减少25,一增一减,所得税费用没有变化的 所得税费用等于应交所得税加上递延所得税的
2022-08-26
你好,这个不考虑当期的所得税的,
2021-08-27
你好,计提坏账税法本来就不认可的,所以之前算应交税费根本就没有这笔,之前就已经调减了,那现在再减少坏账的金额也不会影响应交税费,只是影响递延所得税而已
2021-08-20
同学你好,很高兴为你解答
2024-04-10
1,是的,坏账部分的 2,是的 3,应纳税也可能是递延所得税负债的调整导致 的 4,是的,递延所得税费用,是递延所得税负债-递延所得税资产当期发生额
2021-08-17
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