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为什么进项税多于销项税年终需要需要结平

2022-08-24 15:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-24 16:10

可以不用结平的哈,

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快账用户5050 追问 2022-08-24 16:25

进项销项税结平,转出未交增值税有金额了

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齐红老师 解答 2022-08-24 16:28

那个是可以做,也可以不做的哈。没有文件规定必须做,全看个人喜好

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可以不用结平的哈,
2022-08-24
年终进同学你好,年末,不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额,都需要把进项,销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。 把进项税、销项税明细科目余额结平。 也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。 借:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 或 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后,根据“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费-未交增值税”科目借或贷。
2022-01-02
同学你好,年末,不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额,都需要把进项,销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。 把进项税、销项税明细科目余额结平。 也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。 借:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 或 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后,根据“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费-未交增值税”科目借或贷。 若“应交税费-未交增值税”科目借方有余额,为有留抵的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费。
2022-01-02
你好,可以结转,也可以,不用结转的。
2021-01-13
你好,不要 的,这种情况 不要的
2024-01-02
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